青島用友財(cái)務(wù)軟件銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)如何使用

用友財(cái)務(wù)軟件T3用友通中，財(cái)務(wù)模塊，總賬下的轉(zhuǎn)賬定義中的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)如何使用？

如果使用了業(yè)務(wù)通和核算模塊，通過對(duì)庫存模塊中“銷售出庫單”的記賬和制單，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)每一種存貨的銷售成本。如果沒有啟用業(yè)務(wù)通，但企業(yè)又希望自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，就可以使用這個(gè)功能來實(shí)現(xiàn)。

注意：銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)，是按照全月平均法的計(jì)價(jià)方法計(jì)算出庫成本，如果要按照售價(jià)(計(jì)劃價(jià))來計(jì)算出庫成本，可以通過總賬--期末--售價(jià)(計(jì)劃價(jià))銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)來實(shí)現(xiàn)。

例：

某企業(yè)根據(jù)全月平均法計(jì)算商品銷售成本，發(fā)生銷售業(yè)務(wù)的時(shí)候，先確認(rèn)銷售收入，月末一次結(jié)轉(zhuǎn)商品的銷售成本。 

操作步驟：

1.初始設(shè)置

 把庫存商品、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本設(shè)為數(shù)量金額式的賬頁格式。

 增加明細(xì)科目：庫存商品-A產(chǎn)成品 核算單位：個(gè)

主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本增加同樣的明細(xì)科目，并且設(shè)置一致。

2.期初余額 庫存商品-A產(chǎn)成品：期初數(shù)量10個(gè)，金額120元

3.本期業(yè)務(wù)(不考慮稅金)

 采購A產(chǎn)成品15個(gè)，單價(jià)10元，填制憑證

借：庫存商品-A產(chǎn)成品  150 

   貸：銀行存款           150

注：查詢?cè)摽颇康拿骷?xì)賬，全月的平均成本為10.8元。

 銷售A產(chǎn)成品20個(gè)，銷售價(jià)格20元，填制憑證：

        借：應(yīng)收賬款    400

           貸：主營業(yè)務(wù)收入-A產(chǎn)成品   400

此時(shí)我們應(yīng)該按照全月平均法結(jié)轉(zhuǎn)20個(gè)商品的銷售成本，使用“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”功能。

 設(shè)置“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”：總賬--期末--轉(zhuǎn)賬定義--銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)

 進(jìn)行銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)，A產(chǎn)成品的平均單價(jià)為10.8元，銷售20個(gè)，總成本為216。

 生成的憑證如下：

注意：

1. 目的明細(xì)設(shè)置必須一樣，且必須是數(shù)量金額式的賬頁格式，設(shè)置核算單位。

2. 目的輔助核算也必須一致，不能有些科目有輔助核算，有些科目沒有。并且不能使用客戶往來輔助核算。如果使用了客戶往來輔助核算，只能通過“自定義轉(zhuǎn)賬”完成。

3. 售成本結(jié)轉(zhuǎn)是判斷的“主營業(yè)務(wù)收入”的貸方發(fā)生數(shù)量，所以當(dāng)發(fā)生銷售退回的時(shí)候，填制的憑證上“主營業(yè)務(wù)收入”應(yīng)該反映貸方紅字，不應(yīng)該反映在借方，否則的話，銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，無法判斷發(fā)生數(shù)。

4. 數(shù)量大于庫存數(shù)量時(shí)，按照哪個(gè)數(shù)量來結(jié)轉(zhuǎn)，通過“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”中的選項(xiàng)來判斷。

 如果選擇“按商品銷售（貸方）數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)，則按照銷售數(shù)量乘以庫存單價(jià)來結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。如庫存數(shù)量為5個(gè)，單價(jià)為10元，此時(shí)銷售了15個(gè)，在銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，如果選擇這個(gè)選項(xiàng)，則本期的銷售成本為15*10=150元；

 如果選擇“按庫存商品數(shù)量（余額）結(jié)轉(zhuǎn)，則上例中本期的銷售成本=5*10=50元；

 如果選擇了第二個(gè)選項(xiàng)，并且當(dāng)某商品的庫存數(shù)量<=0時(shí)，不選擇“結(jié)轉(zhuǎn)此商品的庫存金額余額”時(shí)，則無法生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。

 如果選擇了“結(jié)轉(zhuǎn)此商品的庫存金額余額”時(shí)，則生成銷售      成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證為紅字。如現(xiàn)在庫存商品數(shù)為-15個(gè)，單價(jià)為10元，總金額為-150元。

 綜合來說，從符合會(huì)計(jì)制度的要求上來看，應(yīng)該選擇第一個(gè)選項(xiàng)。

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